Page 98 - 《党政研究》2023年第5期

金融领域，后来又不断扩展到社会、环境、反腐败、反垄断、反欺诈以及防扩散等各个领
域。其中，企业合规是指企业的运营遵守相关的法律、法规、准则和规范。而廉洁则主要
运用于公共部门，强调对公职人员的职业要求的行为约束。
经过多年发展，企业合规是国际通行做法 （如图 １ 所示）。早在 １９７７ 年，美国制定并
颁布了 《海外反腐败法》，标志着企业廉洁合规管理的正式兴起，奠定了美国现代反腐败
反贿赂法律体系，而且具有公认的全球影响力。随着经济全球化的加剧，企业合规建设日
益成为全球贸易的重要内容。１９９９ 年，世界银行将企业合规号召转化为具有操作性的实
质性约束，开始实施黑名单制度，不给任何涉嫌贪污受贿的国际公司以投标资格，并禁止

其参与由该行资助的所有工程项目。２００４ 年，巴塞尔委员会颁布 《巴塞尔协议》。２０１０
年，世界银行 《诚信合规指南》正式生效，经合组织颁布 《内控、道德与合规最佳行为
指南》。２０１１ 年，英国 《反贿赂法》正式生效，将公共领域与私营领域的贿赂行为合为一
体，规定综合性的罪名。此外，加拿大、法国、日本、韩国等国家均制定了类似的法律。

而国际标准化组织先后发布了 ＩＳＯ１９６００：２０１４ 《合规管理体系指南》和 ＩＳＯ３７００１：２０１６
《反贿赂管理体系———要求和使用指南》，并通过不断完善和优化，对企业在面临合规管
理方面应当遵从的操作做出了详细的指引。

图 １ 全球企业廉洁合规管理发展脉络

随着全球化进程多维挑战的不断出现，中国企业在 “走出去”的过程中遭遇的合规
与反腐败调查等挑战逐渐增多，如何能够有效加强我国企业的应对机制构建、提升我国企
业在廉洁合规管理层面的治理能力与治理水平已经成为构建中国特色社会主义现代企业制
度的重要组成部分。为了帮助中国企业更好地走出去，有效应对西方国家对我国企业实施
的以人权、劳工、环境、知识产权、反腐败等领域的合规管理的长臂管辖，中国先后发布
了 《中央企业全面风险管理指引》 《企业内部控制基本规范》 《企业法律风险管理指南》
《关于推动落实中央企业法制工作新五年规划有关事项的通知》 《关于全面推进法治央企
建设的意见》《关于在部分中央企业开展合规管理体系建设试点工作的通知》《中央企业
合规管理指引 （试行）》《企业境外经营合规管理指引》等廉洁合规系列政策法规，初步
形成了中国企业合规的治理体系 （如图 ２ 所示）。事实上，在党的十八大以来的历次全会
上，习近平总书记反复强调要持续惩治国有企业腐败问题，将党规党纪与国家法律、国际
规则有机融合，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐，打造企业治理体系和治理能力现代
化 。
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